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“看门人”莫做“放风者”

来源:中国经济网2022-07-27 08:30:01

最近几天,广东省财政厅宣布于今年7月注销广东钟政珠江会计师事务所执业证书。

钟政珠江会计师事务所此前被发现在康美药业2016年至2018年的年度审计报告中存在虚假记载2021年2月,证监会决定采取整改措施,罚款5700万元

几十年历史的老字号被造假毁掉,再次给中介敲响了警钟看门人玩忽职守,放松了勤勉和责任这根弦,得不偿失不仅会受到监管的处罚,还会面临名誉受损,公信力丧失,客户信任丧失

看门人怎么看门是监管部门的重点问题,也是难点问题究其原因,一方面,在退市常态化的背景下,市场的出清速度加快,业绩不佳的公司不可避免地会有规避退市的冲动,比如购买审议意见,财务造假等,另一方面,伴随着中介机构越来越多,竞争压力越来越大,为了招揽更多的业务,一些机构对上市公司造假视而不见,有的甚至主动献计献策,成为上市公司造假的帮凶,为了一时的利益而无视职业道德和监管

人没有信仰是站不住的任何时候,依法诚信经营都是市场主体安身立命的根本中介机构作为市场的一员,应严格履行核查,专业把关等法定职责,督促上市公司规范运作,真实披露这不仅是对上市公司负责,也是对自己负责毕竟造假的收益经不起监管的质疑,靠装睡来获得客户,最后只会砸了自己的招牌

更何况,保荐,承销,审计评估,法律服务等中介机构不仅是普通机构,还是资本市场的守门人他们的执业水平,守法意识,勤勉尽责关系到投资者的切身利益,关系到维护证券市场公开,公平,公正的秩序

要防止中介通过不当行为走捷径,外部环境约束必不可少最近几年来,伴随着新《证券法》的实施,中介机构的违法成本大大提高与此同时,监管的准确性仍有讨论的空间比如,可以加强对中介机构的保荐,核查,验证等业务活动的现场监管,强化监管,可以从行政,刑事,民事三个层面追究失职者的责任,进一步提高执法力度,还可以建立多部门联合监管机制,财税部门,审计部门,海关,市场监管部门,司法机关等单位可以共享信息,形成有效的监管合力

资本市场需要市场各方的共同呵护当看门人不再愿意当把风人,当上市公司守纪守法,当投资者摒弃不良作风投机,一个廉洁,诚实,守信的市场生态就有望形成并不断壮大

编辑:文辉